Raport
Zintegrowany
2019

12.8. Instrumenty pochodne oraz pozostałe aktywa i zobowiązania

Instrumenty pochodne oraz pozostałe aktywa

 

Długoterminowe Krótkoterminowe Razem
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 291 143 174 483 465 626
forwardy walutowe 291 143 169 209 460 352
swapy towarowe 5 274 5 274
Instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń 19 16 65 39 84 55
forwardy walutowe 27 5 27 5
swapy towarowe 38 34 38 34
swapy walutowo – procentowe 19 11 19 11
swapy procentowe 5 5
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą 2 4 2 4 4
swapy towarowe 2 4 2 4 4
Instrumenty pochodne 310 161 243 524 553 685
Pozostałe aktywa finansowe 72 95 468 336 540 431
należności z tytułu rozliczonych instrumentów pochodnych 110 306 110 306
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody 66 86 66 86
korekta pozycji zabezpieczanej 4 4 21 4 25
depozyty zabezpieczające 354 354
pozostałe 6 5 9 6 14
Pozostałe aktywa niefinansowe 238 243 238 243
nieruchomości inwestycyjne 219 108 219 108
prawa wieczystego użytkowania gruntów 115 115
pozostałe 19 20 19 20
Pozostałe aktywa 310 338 468 336 778 674

Na dzień 31 grudnia 2019 roku składnikami nieruchomości inwestycyjnych są głównie budynki socjalno-biurowe oraz grunty. W zależności od charakteru nieruchomości do oszacowania wartości godziwej stosowano metodę porównawczą lub dochodową na bazie operatów szacunkowych sporządzonych przez niezależnych ekspertów, wykorzystując obserwowalne informacje z rynku (poziom hierarchii 2 – wartość 149 mln PLN) lub metodę dochodową na bazie planowanych przyszłych przepływów pieniężnych (poziom hierarchii 3 – wartość 70 mln PLN). Metodę porównawczą stosowano przy założeniu, że wartość wycenianej nieruchomości jest równa cenie możliwej do uzyskania na rynku za nieruchomość o podobnym charakterze.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku pozycja nieruchomości inwestycyjne zawiera aktywa z tytułu praw do użytkowania w wysokości 42 mln PLN.

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa posiada depozyty zabezpieczające niespełniające definicji ekwiwalentów środków pieniężnych dotyczące głównie zabezpieczenia rozliczeń transakcji na giełdzie Intercontinental Exchange Inc (ICE) oraz w Izbie Rozliczeniowej Giełd Towarowych S.A. (IRGIT). 

Instrumenty pochodne oraz pozostałe zobowiązania

Długoterminowe Krótkoterminowe Razem
31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 1 82 105 83 105
forwardy walutowe 1 1
swapy towarowe 82 105 82 105
Instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń 1 38 180 66 181 104
forwardy walutowe 1 42 18 43 18
swapy towarowe 119 21 119 21
swapy procentowe 38 19 19 38
swapy walutowo – procentowe 27 27
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą 4 4 22 4 26
swapy towarowe 4 4 22 4 26
Instrumenty pochodne 2 42 266 193 268 235
Pozostałe zobowiązania finansowe 152 357 223 79 375 436
zobowiązania z tytułu rozliczonych instrumentów pochodnych 209 67 209 67
zobowiązania inwestycyjne 94 102 94 102
leasing finansowy* 193 193
korekta pozycji zabezpieczanej 3 4 1 4 4
zobowiązania do zwrotu wynagrodzenia 10 11 10 11
pozostałe** 58 59 58 59
Pozostałe zobowiązania niefinansowe 9 9 13 11 22 20
przychody przyszłych okresów 9 9 13 11 22 20
Pozostałe zobowiązania 161 366 236 90 397 456
* W 2019 pozycja leasing finansowy została przeklasyfikowana zgodnie z MSSF 16 do pozycji zobowiązania z tytułu leasingu.
** W 2019 i 2018 roku pozycja pozostałe w pozostałych zobowiązaniach finansowych dotyczy głównie zobowiązań z tytułu darowizn w kwocie odpowiednio 18 mln PLN i 21 mln PLN oraz gwarancji w kwocie 39 mln PLN i 29 mln PLN.

Wyniki wyszukiwania