Wpływ instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyko towarowe na sprawozdanie finansowe Grupy
| Rodzaj zabezpieczonego surowca/produktu | Jednostka miary | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
|---|---|---|---|
| Ropa naftowa | bbl | 26 370 730 | 13 775 890 |
| Olej napędowy | t | 130 280 | 36 261 |
| Olej opałowy | t | 43 793 | 91 605 |
| Gaz | gj | 6 420 000 | – |
| Pozostałe | t | 53 000 | 52 000 |
Wartość księgowa netto instrumentów pochodnych zabezpieczających ryzyka towarowe na dzień 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2018 roku wyniosła odpowiednio (158) mln PLN oraz 160 mln PLN.
Analiza wrażliwości na zmiany cen produktów i surowców
Analiza wpływu zmiany wartości księgowej instrumentów finansowych na wynik przed opodatkowaniem i kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń w związku z hipotetyczną zmianą cen produktów i surowców:
| Założone odchylenia | Wpływ na wynik przed opodatkowaniem | Wpływ na kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń | Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |
| Wzrost cen | Wzrost cen | Wpływ łączny | ||||||
| Ropa naftowa USD/bbl;CAD/bbl | 32% | 29% | (415) | (46) | (96) | (266) | (511) | (312) |
| Olej napędowy USD/t | 26% | 24% | – | – | (47) | (12) | (47) | (12) |
| Benzyna USD/t | 31% | 24% | – | – | (23) | (7) | (23) | (7) |
| Olej opałowy USD/t | – | 28% | – | – | 24 | – | 24 | – |
| Gaz CAD/Gj | 27% | 23% | 11 | – | – | – | 11 | – |
| Paliwo lotnicze JET USD/t | 25% | – | – | – | (2) | – | (2) | – |
| (404) | (46) | (144) | (285) | (548) | (331) | |||
Przyjęte w analizach wrażliwości instrumentów zabezpieczających ryzyka towarowe odchylenia cen ropy naftowej, gazu i produktów skalkulowano na podstawie ich obserwowanej zmienności historycznej w 2019 roku i 2018 roku.
Wpływ zmian cen zaprezentowano w skali roku.
W przypadku instrumentów pochodnych zbadano wpływ zmian cen ropy naftowej, gazu i produktów na wartość godziwą przy niezmiennym poziomie kursów walut.