Odsetki obliczone z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej
(187)
(195)
Odsetki z tytułu leasingu
(100)
(9)
Odsetki od zobowiązań podatkowych
(2)
(3)
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych
–
(353)
Rozliczenie i wycena pochodnych instrumentów finansowych
(547)
(850)
Pozostałe
(65)
(107)
(901)
(1 517)
W 2019 i 2018 roku pozycje netto wycen i rozliczeń pochodnych instrumentów finansowych (instrumenty niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń) wyniosły odpowiednio 254 mln PLN i 437 mln PLN i dotyczyły głównie zabezpieczenia ryzyka zmian kursów wymiany w odniesieniu do płatności faktur za ropę w walutach obcych, zabezpieczenia waluty dla transakcji płynnościowych oraz zabezpieczenia stóp procentowych i płatności odsetek od obligacji.
Główny wpływ na zmianę wyceny i rozliczenia pochodnych instrumentów finansowych w 2019 roku miało kształtowanie się kursów walutowych (różnica pomiędzy kursem z dnia zawarcia transakcji a kursem z dnia rozliczenia bądź wyceny transakcji) i stóp procentowych na rynkach finansowych.